خيارات الأسهم المساهمات الخيرية

التخطيط المالي: الهدايا والتبرعات.

المعاملة الضريبية هي نفسها كما هو الحال بالنسبة للتبرعات من أي الأسهم إلى مؤسسة خيرية مؤهلة (الهدايا من الأوراق المالية تغطيها أسئلة وأجوبة أخرى). بعد أن كنت قد عقدت الأسهم لأكثر من سنة واحدة، في وقت التبرع تحصل على خصم الضرائب يساوي القيمة السوقية العادلة للسهم (وليس على أساس التكلفة الخاصة بك). بالنسبة للمخزون المستحوذ عليه من عملية شراء الخيار أو شراء إيسب، تبدأ فترة الحجز في اليوم التالي للممارسة / الشراء، بينما تبدأ الأسهم المقيدة في اليوم التالي للاستحقاق.

وبالنسبة للشركات العامة التي لديها سوق نشطة في أسهمها، فإن القيمة السوقية العادلة هي المتوسط ​​بين ارتفاع وانخفاض أسعار الأسهم في تاريخ التسليم، ما لم يكن المخزون لا يزال يخضع لقيود إعادة البيع والتحويل. وفيما يتعلق بمخزون شركات ما قبل الاكتتاب العام، تحتاج إلى تقييم من خلال التقييم أو طريقة تقييم معقولة أخرى (انظر قانون الإيرادات رقم 599-60 الذي يسرد عوامل التقييم ويوضح أنه لا يمكن استخدام صيغة عامة في كل حالة من شركات القطاع الخاص). تاريخ التسليم هو عندما يتم تقييم الأسهم ويحدد سنة الخصم.

مع الإقرار الضريبي الخاص بك، تحتاج إلى تقديم نموذج 8283 إرس للمساهمة الخيرية نونكاش الخاص بك. توضح التعليمات الخاصة بالنموذج القواعد التي تنطبق عندما يجب عليك الحصول على تقييم كتابي. على سبيل المثال: مع وجود أسهم شركة خاصة بقيمة 10،000 $ أو أقل، ليس هناك حاجة إلى تقييم مؤهل (هو لكميات أعلى)، ولكن تحتاج المؤسسة الخيرية لشرح كيفية تحديد التقييم (انظر القسم ب، الجزء 1). للتبرع من الأسهم المتداولة في البورصة، لا تحتاج إلى تقييم، ولكن تحتاج إلى الإبلاغ عن التبرع في القسم ألف من النموذج 8283.

إذا كان بيع األسهم المقدر قد أدى إلى تحقيق أرباح رأسمالية طويلة األجل، فإن خصمك يصل إلى 30٪ من إجمالي الدخل المعدل) 20٪ للمؤسسات األسرية (، ويمكنك دفع مبالغ إلى األمام خالل هذا لمدة خمس سنوات. لم يتم تغيير هذا الحد من الدخل بنسبة 30٪ لمساهمات الأوراق المالية المقدرة من خلال قانون التخفيضات والمهام الضريبية (2017). فقد زادت فقط (من 50٪ إلى 60٪) حد الدخل للمساهمات الخيرية النقدية للجمعيات الخيرية العامة. والمعاملة الضريبية لأسهم الإهداء للأموال المقدمة من المانحين مماثلة لتلك التي تتبرع بها الأوراق المالية للجمعيات الخيرية العامة المؤهلة.

عند التبرع الأسهم، لتنفيذ النقل تحتاج إلى معلومات حساب الوساطة المؤسسة الخيرية، مع دتك (إيداع الثقة شركة) عدد ورقم الحساب. يجب أن تتضمن تعليماتك إلى شركة الوساطة الخاصة بك هذه المعلومات وأي تعريف محدد.

تنبيه: بالنسبة للتبرعات نهاية العام، تأكد من اكتمال نقل الأسهم بحلول 31 ديسمبر لجعلها تعول للسنة الضريبية الحالية. بالنسبة للتحويلات الإلكترونية من حساب الوساطة الخاص بك، يتم تسجيل التبرع في اليوم الذي يتم استلامه من قبل المؤسسة الخيرية / المؤسسة (وليس عند الموافقة على التحويل). مع زيادة نشاط نهاية العام في شركات الوساطة، يجب أن تخطط الهدايا الأسهم في نهاية العام الخاص بك في أقرب وقت ممكن، ولها اتصالات مستمرة مع الوسيط الخاص بك لضمان أن يتم نقل. للحصول على أفكار أخرى حول التخطيط في نهاية العام، راجع الأسئلة الشائعة الأخرى.

مع هدية خيرية من أسهم تقدير عقد على المدى الطويل، والتبرع الذي تقوم به وخصم تحصل على أكبر مما لو كنت بدلا من ذلك بيع الأسهم والتبرع بالعائدات النقدية. وذلك لأنه عندما تبرع أسهم، يمكنك تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. بدلا من ذلك، تحصل على خصم كامل للقيمة السوقية العادلة للأسهم.

يمكنك إما (1) التبرع 100،000 $ في أسهم الشركة أو (2) بيع الأسهم أولا والتبرع بالعائدات.

الأسهم: تبرع بمبلغ 100 ألف دولار في أسهم الشركة التي عقدتها لمدة سنة واحدة على الأقل (10000 سهم يتداول بسعر 10 دولارات للسهم الذي تلقته بسعر $ 1 للسهم الواحد) إلى مؤسسة خيرية مفضلة. يؤدي خصم الضرائب الذي تبلغ قيمته 100000 دولار إلى تحقيق وفورات ضريبية قدرها 40،000 دولار أمريكي (على افتراض أن معدل الضريبة الفيدرالي والولائي بنسبة 40٪ على دخلك).

نقدا: تبيع 10،000 سهم بقيمة 100،000 دولار، وتتبرع نقدا. على كسب 90،000 $ (100،000 $ ناقص أساس التكلفة من 10،000 $) تدفع 18،450 $ في الضرائب (15٪ ضريبة الأرباح الرأسمالية الاتحادية بالإضافة إلى ضريبة الدولة 5.5٪)، مما أدى إلى 81،550 $. سيكون هذا المبلغ أقل إذا قمت بتشغيل معدل الضريبة 20٪ على أرباح رأس المال و 3.8٪ سوبتكس الرعاية الطبية. تحصل على خصم ضريبي لصافي المبلغ النقدي الذي تبرعت به. وفورات الضرائب الخاصة بك هي 32،620 $ (40٪ من 81،550 $)، و 7،380 $ أقل من وفورات الضرائب مع التبرع من الأسهم.

خصم الضرائب للحسابات قصيرة الأجل.

بالنسبة للأسھم التي لا یتم الاحتفاظ بھا سنة واحدة، مثل الأسھم التي قد تکون قد تلقیتھا مؤخرا من عملیة خیار، أو شراء إيسب، أو تقیید استحقاق المخزون، فإن الخصم ھو أساس التکلفة أو القیمة السوقیة العادلة الحالیة أیھما أقل. عندما يكون بيع األسهم قد ينتج دخل عادي أو مكسب رأسمالي قصير األجل، يقتصر االستقطاع على 50٪ من الدخل اإلجمالي المعدل) 30٪ للمؤسسات األسرية (مع خمس سنوات مستحقة الدفع. بالنسبة للأسهم التي تملكها التي انخفضت في القيمة، وكنت أفضل حالا مع بيعها أولا، لتوليد خسارة رأس المال لفقدان الضرائب الحصاد، ومن ثم التبرع العائدات.

لمزيد من التفاصيل حول القواعد الضريبية للعطاء الخيري، بما في ذلك تقييم الأسهم، انظر إرس المطبوعات 526 و 561. لمزيد من التفاصيل حول استخدام صناديق التبرعات الخيرية للتبرع أسهم الشركة، انظر سلسلة مقالاتنا حول هذا الموضوع.

تنبيه: إذا تم الحصول على الأسهم المتبرع بها من إسو أو إسب، تحدث عواقب ضريبية إضافية إذا كنت تبرع الأسهم قبل أن تستوفي فترات الحجز المطلوبة. (انظر أيضا الأسئلة الشائعة عن التبرع بالأسهم من القسم 423 إسب بعد اجتماع فترة الحجز، وإهداء / التبرع أسهم إسو بعد إطلاق أمت). المديرين التنفيذيين والمديرين أيضا ترغب في مراجعة القسم 16 ومتطلبات القاعدة 144 قبل الإهداء أو التبرع الشركة مخزون.

هل يمكنني التبرع بالمخزون؟

ستيوارت، دان.

على الاطلاق، وتحصل على خصم ل فمف في تاريخ المساهمة. سوف تتجنب أيضا ضريبة أرباح رأس المال إذا كنت التبرع الأسهم تقدير، مباشرة على افتراض أنها قد انخفضت. هذا هو استراتيجية أفضل من بيع الأسهم والمساهمة النقدية. وهذا يفترض كسبا. إذا كان لديك خسارة، ثم كنت ترغب في بيع الأسهم، واتخاذ خسارة رأس المال، تعويض المكاسب الرأسمالية الخاصة بك، والمساهمة النقدية. نأمل أن يساعد هذا وعطلات سعيدة. دان ستيوارت كفا & ريج؛

ملاحظة نسيت أن أضيف، وهذا يفترض لك أيضا إيتميز ويمكن أن تكون مراحل (محدودة) إذا دخلك هو حقيقي عالية. ولكن في معظم الحالات، الجواب هو نعم، والاستراتيجية المذكورة أعلاه تنطبق.

هاردي، كريس.

واحدة من أفضل الطرق لإعطاء للجمعيات الخيرية هي من خلال الأسهم محل تقدير كبير. هنا هو كيف يعمل هذا:

اتصل بالمؤسسة الخيرية حيث تريد التبرع للذهاب. معظمهم سيكون لديهم حساب وساطة مع واحدة من أكبر شركات الوساطة. وسوف تعطيك تعليمات الأسلاك أن يكون نقل المخزون. سوف تحتاج إلى التأكد من أن شركة الوساطة الخاصة بك تعلم أنك لا تريد بيع الأسهم، ولكن يريدون & كوت؛ نقل العينية & كوت؛ إلى المؤسسة الخيرية. وبهذه الطريقة، يمكن للجمعيات الخيرية بيع الأسهم واستخدام الأموال لأغراض خيرية دون الحاجة إلى دفع أي ضرائب على الكسب.

الآن، إذا كان لديك مخزون يحتوي على خسارة مضمنة، فلا تعط هذا & كوت؛ عينا. & كوت؛ بدلا من ذلك، سوف ترغب في بيع الأسهم في حيرة من أجل اتخاذ الخسارة على الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك واستخدام العائدات لإعطاء للجمعيات الخيرية التي سوف تذهب في الجدول الخاص بك A خصم خصم.

إعطاء الأسهم هي واحدة من أفضل الطرق لدعم أسباب كبيرة واستخدام قانون الضرائب لصالحك!

الأسقف، سكوت.

التبرع ب & كوت؛ تقدير & كوت؛ الأسهم (الأسهم حيث لديك مكسب) للجمعيات الخيرية هي استراتيجية ضريبية كبيرة! أنا أقول موكلي أن أبدا تقديم هدايا كبيرة من النقد للجمعيات الخيرية، ولكن بدلا من استخدام الأسهم تقدير. هناك طريقتان للقيام بذلك:

اتصل بالمؤسسة الخيرية واطلب منهم ما إذا كان بإمكانهم قبول الأسهم كهدية شاريتبل (معظمهم سيقولون نعم) وسوف يخبروك بكيفية نقل هذا المخزون لهم. سوف تحصل على خصم القيمة التي كان السهم عند نقلها. ولن تدفع أي ضرائب على أي مكسب (ولن تكون المؤسسة الخيرية معفاة من الضرائب). إعداد & كوت؛ صندوق ينصح به المانح & كوت؛ في بيت الوساطة الخاص بك (أسميها & كوت؛ مؤسسة الفقراء). هذا هو ما أقوم به. لدي صندوق المشورة المانحة في شواب نفسي. كل ما عليك القيام به هو نقل هذا المخزون إلى بلدي صندوق المانحة المانحة وأحصل على خصم خيري فوري ثم يمكنني اختيار عندما تذهب تعطي أي 501 (ج) (3) الخيرية من خياري.

وهنا مقال آخر كان لي على إدارة مراكز الأسهم الكبيرة التي تتحدث أيضا عن إعطاء الأسهم على أساس منخفض (تقدير) للجمعيات الخيرية كجزء من استراتيجية إدارة الضرائب والأسهم وعلى العطاء الخيرية:

ستروثرز، مارك.

يمكنك الرهان يمكنك. إذا كان لديك تقديرا كبيرا الأسهم (أساس التكلفة المنخفضة) وتحتاج إلى خصم الضرائب، يمكن أن يكون فكرة عظيمة. تحصل على خصم فمف (القيمة السوقية العادلة) وتجنب الأرباح الرأسمالية. هناك حدود بالنسبة إلى النسبة المئوية من الدخل الإجمالي المعدل (أجي) الذي يمكنك خصمه (30٪)، ولكن يمكن توزيع أي زيادة على مدى السنوات الخمس التالية. ويمكن أيضا أن تكون أداة إعادة التوازن محفظة كبيرة.

A داف (صندوق المشورة المانحة) هو أيضا خيار؛ مع الأخذ في الإعفاء الضريبي الآن وإعطاء الجمعيات الخيرية / الجمعيات الخيرية مع مرور الوقت.

مارك ستروثرز كفا، سفب & ريج؛

Investopedia.

إن إعطاء الأسهم، بدلا من النقد، كتبرع يمكن أن يعود بالنفع على كلا الطرفين. سوف تجد أن معظم الجمعيات الخيرية والمستشفيات والمدارس والمنظمات غير الربحية الأخرى سوف تقبل الأسهم كهدية أو التبرع.

إذا زاد السهم من القيمة من وقت الشراء، يمكن للمالك تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية من خلال التبرع بالأمن لطرف آخر. عندما يتم التبرع بالأمن إلى منظمة خيرية، فإن المبلغ الإجمالي لا يزال مؤهلا للحصول على خصم الضرائب. وبما أن الضرائب يتم تجنبها على التبرع بالأوراق المالية، فإن المتبرع سيكون قادرا على تقديم تبرع أكبر.

على سبيل المثال، دعنا نقول أنك تتطلع إلى التبرع بمبلغ 1000 دولار أمريكي إلى مؤسسة خيرية. يمكنك إما إعطاء النقدية أو التبرع الأسهم. لنفترض أن المخزون الذي اشتريته بسعر شراء أصلي يبلغ 700 دولار أمريكي، ولكنه يستحق الآن 1،128.55 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية). لجعلها بسيطة، دعونا نفترض أن ضريبة الأرباح الرأسمالية هي 30٪ من تقدير السهم. إن بيع الأسهم نقدا سيبلغ حوالي 1000 دولار بعد ضريبة أرباح رأس المال (1،128.55 - (1،128.55 - 700) * 0.30). في هذه الحالة، يجب أن تكون غير مبال بين التبرع كامل الأسهم أو إعطاء النقدية، وكلا الخيارين سوف يكلفك 1000 $. ومع ذلك، يمكن للجمعيات الخيرية الحصول على المزيد من الفائدة من التبرع الأسهم، لأنها سوف تتلقى هدية بقيمة 1،128.55 $، بدلا من 1000 $ نقدا.

للحصول على معلومات إضافية حول كيفية تقديم الأسهم كهدية، وقراءة هل يمكنني إعطاء الأسهم كهدية؟

استراتيجيات نهاية العام لتقديم العطاء الخيري.

النظر في هذه الطرق 5 الدهاء الضرائب لجعل العطاء الخاص تذهب إلى أبعد من هذا العام.

الخيرية إعطاء الضرائب الخيرية إعطاء حساب الثقة.

الخيرية إعطاء الضرائب الخيرية إعطاء حساب الثقة.

الخيرية إعطاء الضرائب الخيرية إعطاء حساب الثقة.

الخيرية إعطاء الضرائب الخيرية إعطاء حساب الثقة.

ومع اقتراب العطل، يبحث كثير من الناس عن سبل الجمع بين رغبتهم في مساعدة الأسباب التي يؤمنون بها ورغبتهم في إنقاذ الضرائب. بالنسبة للميول الخيرية، هناك طرق استراتيجية لإعطاء ذلك يمكن أن يحقق كلا الهدفين.

القوانين الضريبية التي تؤثر على العطاء.

الضرائب الاتحادية.

في عام 2017 بالنسبة للأرباب ذوي الدخل المرتفع (على الرغم من أن التغييرات في قانون الضرائب قد تؤثر على هذه القواعد):

أعلى معدل ضريبة الدخل العادي: 39.6٪ أعلى معدل ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل: 20٪ من ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 3.8٪ على صافي دخل الاستثمار على عتبات معينة * الحد من بيس يقلل بعض الخصومات المفصلة لدافعي الضرائب أعلى دخلا **

* في عام 2017، يخضع الإعفاء الشخصي للتخلص التدريجي الذي يبدأ بدخل إجمالي قدره 261 500 دولار (800 313 دولار للمتزوجين الذين يودعون معا). وتنتهي بالكامل بمبلغ 000 384 دولار (300 436 دولار للمتزوجين الذين يودعون معا).

000 320 دولار للمتزوجين الذين يقدمون أزواجا مشتركين أو متبقين على قيد الحياة.

بشكل عام، إذا قمت بتخصيص خصوماتك، فإن تقديم المساهمات الخيرية يمكن أن يقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك، ومع ارتفاع المعدلات الضريبية لذوي الدخل المرتفع، هناك فائدة ضريبية متزايدة للمساهمات الخيرية.

ومع ذلك، إذا مرر الكونغرس مشروع قانون إصلاح الضرائب هذا العام، فإنه يمكن أن يتضمن اقتراحا لزيادة الخصم القياسي. وهذا قد يعني أن عددا أقل من الناس سوف يتأهلون لخصومات مفصلة مثل الهدايا الخيرية.

في مزاج العطاء؟ وهنا 5 استراتيجيات للنظر التي يمكن أن تساعدك على تحقيق الاستفادة القصوى من العطاء الخاص بك هذا العام:

1. إعطاء الأوراق المالية المقدرة، بدلا من النقد.

التبرعات التي تقدم نقدا أو شيك هي، إلى حد بعيد، الأساليب الأكثر شيوعا من العطاء الخيري. ومع ذلك، أصبحت الأسهم المساهمة والسندات أو صناديق الاستثمار المشتركة التي حظيت بالتقدير مع مرور الوقت شعبية متزايدة في السنوات الأخيرة، ولأسباب وجيهة. 1.

معظم الأوراق المالية المتداولة في البورصة مع المكاسب غير المحققة على المدى الطويل (بمعنى أنها تم شراؤها قبل أكثر من عام والتي زادت قيمتها) يمكن التبرع بها إلى مؤسسة خيرية عامة، دون الحاجة لبيعها أولا. وعندما يتم التبرع، يمكن للمتبرع أن يطالب بالقيمة السوقية العادلة كخصم مفصل على عائده الضريبي الاتحادي - حتى 30٪ من الدخل الإجمالي المعدل للجهة المانحة. ويمكن أيضا أن تخضع أنواع أخرى من الأوراق المالية، مثل الأوراق المالية المقيدة أو المتداولة من القطاع الخاص، والتبرعات المقدمة إلى الجمعيات الخيرية غير العامة، للخصم، ولكن قد تنطبق متطلبات وقيود إضافية.

عندما يتم التبرع بالأوراق المالية، لا توجد ضرائب على أرباح رأس المال لأن الأوراق المالية تم التبرع بها، وليس بيعها. وكلما زاد التقدير، كلما كانت وفورات الضرائب أكبر. في ما يلي مثال افتراضي: اشترى زوجان، بيل ومارغريت، مخزونا متداولا علنا ​​قبل 10 سنوات مقابل 20،000 دولار، وهو الآن قيمته 50،000 دولار. دعونا نفترض أن دخلهم الخاضع للضريبة يضعهم في معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية 20٪ وليس لديهم أي خسائر رأسمالية طويلة الأجل المتاحة لهم للاستفادة منها. إذا قاموا ببيع الأسهم أولا ومن ثم التبرع بعائدات ما بعد الضريبة إلى مؤسسة خيرية عامة، فسوف يدفعون ضريبة أرباح رأسمالية طويلة الأجل على المستوى الاتحادي قدرها 6000 دولار على مبلغ 30 ألف دولار من المكاسب، مما يترك 44،000 $ (50،000 - 6000 $) لمؤسستهم الخيرية، و ينبغي أن يكونوا قادرين حينئذ على المطالبة بالتبرع بمبلغ 000 44 دولار كخصم ضريبي اتحادي.

إذا، ومع ذلك، بيل ومارغريت التبرع الأسهم مباشرة إلى المؤسسة الخيرية، ويستند حساب الضريبة ليس على الربح ولكن على المبلغ المتبرع بها، وزيادة الضرائب الخاصة بهم إلى 50،000 $. ونتيجة لاستخدام هذه الطريقة، تتلقى المؤسسة الخيرية مبلغا إضافيا قدره 6،000 دولار أمريكي. واحد إضافي الاعتبار: إذا كان لديك الأصول على المدى الطويل تقدير مع قيمة أصلية غير معروفة، والتبرع الأصول مباشرة للجمعيات الخيرية يمكن أن توفر لك الوقت والمتاعب في معرفة الأساس الأصلي ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية السارية.

2 - النظر في إنشاء صندوق يقدم المشورة من المانحين.

والصندوق الذي يسترشد به المانحون هو برنامج للجمعيات الخيرية العامة يسمح للمانحين بتقديم تبرعات إلى المؤسسة الخيرية ويصبحون مؤهلين للحصول على خصم ضريبي فوري ومن ثم تقديم توصيات بشأن الجدول الزمني الخاص بهم لتوزيع الأموال على المنظمات الخيرية المؤهلة . مع الجمعيات الخيرية التي لديها برامج داف، يمكنك تقديم مساهمات لا رجعة فيه للجمعيات الخيرية، التي تنشئ داف نيابة عنك. هناك عدد من الجمعيات الخيرية العامة، بما في ذلك الإخلاص الخيري ®، التي ترعى دافس. يمكنك بعد ذلك تقديم المنح للمنظمات الخيرية المؤهلة الأخرى - بصفة عامة، المؤسسات الخيرية العامة 501 (c) (3) المؤهلة من مصلحة الضرائب الأمريكية - من وزارة الدفاع.

يمكن أن يكون إنشاء داف استراتيجية مفيدة بشكل خاص في نهاية العام لأنه يسمح لك لتقديم هدية واتخاذ خصم الضرائب على الفور ولكن لا يتطلب منك أن تقرر الجمعيات الخيرية لدعم توصيات المنحة. يمكن أن يكون وسيلة رائعة للأفراد المميزين شاريتابل لتعويض سنة مع أرباح عالية بشكل غير متوقع، أو لمعالجة الآثار الضريبية من مكافآت نهاية العام.

3. النظر في استخدام التبرع الخيري لتعويض التكاليف الضريبية لتحويل إيرا التقليدية إلى إيرا روث.

حتى مع ارتفاع أعلى معدلات ضريبة الدخل، العديد من المستثمرين تفكر في تحويل من إيرا التقليدية إلى روث إيرا. وبالإضافة إلى ذلك، أتاح قانون تخفيف دافع الضرائب الأمريكي لعام 2018 للموظفين العاملين تحويل حساب 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) إلى نظيره روث في نفس الخطة.

الفرق الأكثر أهمية بين السيارات التقليدية المدخرات التقاعد (سواء كانوا إيراس أو خطط مكان العمل) والإصدارات روث هو أنه مع الأول، والمساهمات عادة ما تكون قابلة للخصم الضرائب في السنة التي يتم فيها، ويمكن أن تنمو الضرائب المؤجلة داخل الحساب؛ ثم تخضع الضرائب والإيرادات للضريبة في "الطرف الخلفي" (أي عند الانسحاب). مساهمات روث إيرا ليست قابلة للخصم الضريبي. يمكنك سحب المساهمات التي قمت بها إلى روث إيرا الخاص بك في أي وقت والضرائب والعقوبات مجانا. ومع ذلك، قد تضطر إلى دفع الضرائب والعقوبات على الأرباح في روث إيرا الخاص بك. 2.

قد تكون حسابات روث منطقية إذا كنت تعتقد أن معدل الضريبة الحالي الخاص بك أقل مما سيكون عليه في السنوات التي سوف تسحب فيها. ومع ذلك، هناك العديد من العوامل الأخرى التي يجب تقييمها لتحديد ما هو منطقي في الوضع الفردي الخاص بك. (لمزيد من المعلومات حول التحويلات روث، وقراءة وجهات النظر على الإخلاص: روث الضرائب والدهاء إيرا التحويلات.)

في أي وقت تقوم بتحويل حساب الادخار التقاعد التقليدية في روث، وسوف مدينون الضرائب على أي مبالغ قبل خصمها تحويلها. اعتمادا على المبلغ المحول ومعدل الضريبة الخاص بك، والضرائب على تحويل روث يمكن أن تكون كبيرة.

تحويل في السنة التي يمكنك المطالبة خصم ضريبي كبير، مثل خصم الخيرية، يمكن أن تكون مفيدة في تعويض الضرائب التحويل وقد تعطيك فرصة لإعطاء للجمعيات الخيرية في حين خفض الضرائب الخاصة بك أيضا.

4. النظر في التبرع بالأصول المعقدة.

وقد يساهم المانحون أيضا في أصول معقدة - مثل أسهم الشركات الخاصة، أو الأسهم المقيدة، أو العقارات، أو الاستثمارات البديلة، أو غيرها من الممتلكات الممتازة طويلة الأجل - مباشرة للجمعيات الخيرية. عملية تقديم هذا النوع من التبرع تتطلب المزيد من الوقت والجهد من التبرع نقدا أو الأوراق المالية المتداولة في البورصة، ولكن لديها مزايا متميزة. وكثيرا ما تكون هذه الأنواع من الأصول منخفضة التكلفة نسبيا. في الواقع، بالنسبة لأصحاب المشاريع الذين أسسوا شركاتهم الخاصة، قد يكون أساس التكلفة الخاصة بهم C كورب أو S كورب المخزون الصفر على نحو فعال.

وفي الحالات التي تم فيها الاحتفاظ بهذه الأصول لمدة سنة على الأقل، سيؤدي البيع المباشر للأصل إلى فرض ضريبة كبيرة على رأس المال للمالك. ومع ذلك، إذا تم التبرع بالأصل مباشرة إلى مؤسسة خيرية ثم تقوم المؤسسة الخيرية ببيع الأصل، فإن المالك الأصلي قادر في كثير من الحالات على إلغاء ضرائب أرباح رأس المال على بيع الأصول، في حين يحتمل أن يتم خصم التبرعات الخيرية حسنا.

اتخاذ هذا الوضع الافتراضي: كارين هو رجل أعمال الذي أسس شركة البرمجيات الخاصة قبل 20 عاما، وتعتزم بيع الأعمال لأنها تتجه إلى التقاعد. قررت كارين التبرع بجزء من أسهمها إلى مؤسسة خيرية عامة قبل بيع الأعمال. إذا حصلت على تقييم مؤهل واستكملت التبرع قبل الانتهاء من البيع، ينبغي أن تكون قادرة على القضاء على ضريبة الأرباح الرأسمالية على تقدير الأسهم المتبرع بها، والمطالبة خصم الضرائب لهم، 3 على أساس القيمة المقدرة للشركة.

ومع ذلك، فإن المساهمة في هذه الأصول المعقدة وغير المتداولة علنا ​​للجمعيات الخيرية تنطوي على قوانين ولوائح إضافية، لذا يجب على المستثمرين استشارة مستشارهم القانوني أو الضريبي أو المالي. أيضا، ليس كل الجمعيات الخيرية لديها الموارد الإدارية لقبول وتصفية هذه الأصول. ولكن العديد من الجمعيات الخيرية العامة مع برامج داف، مثل فديليتي الخيرية، قادرة على قبول هذه الأصول، ويمكن أن تعمل مع المستشارين، وتوفير التوجيه لهم طوال العملية. (لمزيد من المعلومات حول داف، وقراءة وجهات النظر على الإخلاص: العطاء الاستراتيجي: فكر وراء النقدية)

5. النظر في توزيع خيرية المؤهلين (قد) من الجيش الجمهوري الايرلندي.

وقد ظهر خيار التوزيع الخيري المؤهل (كد) بعد إعصار كاترينا في عام 2005 وجعله دائم الكونجرس في عام 2018.

إذا كنت على الأقل 70 سنة، لديك إيرا، وتخطط للتبرع للجمعيات الخيرية هذا العام، قد يكون الاعتبار الآخر لجعل قد من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. ويمكن أن يفي هذا الإجراء بالأهداف الخيرية ويسمح بسحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة دون أي عواقب ضريبية. كما يمكن أن يكون نظام قد جذابا لأنه يمكن استخدامه لتلبية الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (رمد).

وبصفة عامة، قد تكون نقاط الجودة مفيدة في الحالات التي لا يمكن فيها الاستفادة الكاملة من الخصم الخطي - إما لأن الخصومات المفصلة (بما في ذلك المساهمة الخيرية) تقع تحت عتبة الخصم القياسي في المقام الأول، أو لأن مساهمتك الخيرية هي بذلك كبيرة بحيث تتجاوز 30٪ أو 50٪ من حدود مساهمة أجي ويجب ترحيلها. قد تكون قدز مفيدة أيضا للعملاء ذوي الدخل المرتفع الذين يخضعون للتخلي عن خصوماتهم المفصلة.

قد تكون كدز الأكثر جاذبية إذا كان لديك عدد قليل من الاستقطاعات الأخرى أو إذا كنت بالفعل على مقربة من القيود الاستنتاج الخيرية الخاصة بك. ونظرا لعدم اإلبالغ أبدا عن الضريبة على األصول الخالية من الضرائب كخصم، فإنه ال يتم احتسابها مقابل الحدود الخيرية.

بدلا من ذلك، إذا كنت تخضع ل رمد ولها الرغبة في المساهمة في مؤسسة خيرية، هل يمكن أن تأخذ عائدات رمد والتوزيع الخاضع للضريبة واستخدامها لتقديم التبرعات الخيرية. وسيتم بعد ذلك الإبلاغ عن توزيع حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك كدخل، ولكن المساهمة الخيرية اللاحقة باستخدام العائدات من قسم إدارة المخاطر تعوض عموما الآثار الضريبية - إلى الحد الذي تسمح به الحدود والتخلص التدريجي.

بعض الجمعيات الخيرية ليست مؤهلة للحصول على أقساط، بما في ذلك دافس، والمؤسسات الخاصة، والمنظمات الداعمة كما هو موضح في القسم 509 (أ) (3) إيرك (أي الجمعيات الخيرية التي تنفذ أغراض معفاة من خلال دعم المنظمات المعفاة الأخرى، وعادة ما تكون الجمعيات الخيرية العامة الأخرى). لا يسمح لك بتلقي أي فائدة في مقابل التبرع الخيري. على سبيل المثال، إذا كان التبرع يغطي تكلفة اللعب في بطولة الغولف الخيرية، هديتك لن تكون مؤهلة كق. قد لا تكون بعض المؤسسات الخيرية الصغيرة مجهزة للتعامل مع كدز وقد تفضل تلقي مساهماتك عن طريق داف الخاص بك.

وأخيرا، تجدر الإشارة إلى أن أقساط كدز تقتصر على 100000 دولار في عام 2017، لذلك إذا كان رمد الخاص بك أكبر من ذلك، قد لا تزال بحاجة إلى اتخاذ توزيع التقليدية بالإضافة إلى ق.

مرة أخرى، قبل القيام بأي من هذه الاستراتيجيات إعطاء، يجب عليك استشارة المستشار القانوني أو الضرائب أو المالية. ولكن، تستخدم بشكل صحيح، كل من الاستراتيجيات يمثل وسيلة محظوظ الضرائب بالنسبة لك لإعطاء المزيد للجمعيات الخيرية المفضلة لديك.

الخطوات التالية للنظر فيها.

استفد من احتمال تأجيل الضرائب أو النمو الخالي من الضرائب.

تحديد أي إيرا قد يكون منطقيا بالنسبة لك مع مقيم إيرا لدينا.

اطلع على طرق للمساعدة في تقليل الضرائب على الدخل والاستثمارات والادخار والمزيد.

مقالات ذات صلة.

تعلم كيف يمكن للأزواج من نفس الجنس إدارة القرارات المالية للالإرادة، والثقة، والإهداء.

تعرف هذه العوامل النجاح 6 لمساعدتك في العمر في المكان.

اطلع على كيفية تحقيق أقصى استفادة من خطة أسهم شركتك.

الحفاظ على اموالك على المسار الصحيح مع قرارات السنة الجديدة.

فيديليتي بروكيراج سيرفيسز ليك، ميمبر نيس، سيبك، 900 سالم ستريت، سميثفيلد، ري 02917.

خيارات الأسهم المساهمات الخيرية.

خيارات الأسهم المساهمات الخيرية.

خيارات الأسهم المساهمات الخيرية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | بانتانا المحاسبة.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية، تفترض الضريبة أنك تبرع لصندوق بناء كنيستك.

تقدير الأوراق المالية - شركة تشارلز شواب.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة لمعظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

ما هو الخصم الضريبي للتبرعات من شركتي.

خيارات الأسهم & أمبير؛ العطاء كريتابل: هل ثيكس ميكس؟ من قبل إيريك دريبورغ كما أولئك منا الذين ليسوا في عالم التكنولوجيا الفائقة يعرفون جيدا جدا، و "الحقيقي.

هل يمكنني التبرع بالمخزون؟ | Investopedia.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة لمعظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

التبرع خيارات الأسهم حافز ل CharityMichael Grey.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة لمعظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

النشر 526 (2018)، المساهمات الخيرية.

يمكنني القضاء على أمت من خلال التبرع بلدي خيارات الأسهم حافز للجمعيات الخيرية؟ يوضح مايكل غراي، كبا في هذه الأسئلة الشائعة.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | حلول كبا، بلك.

31.10.2017 & # 0183؛ & # 32؛ ونهج نهاية العام، وكثير من الأفراد يتخذون القرارات بشأن المساهمات الخيرية النهائية. في السنوات الأخيرة، والتبرع من تقدير.

خيارات الأسهم التبرعات الخيرية - omosajuze. web. fc2.

لماذا يجب بحث متطلبات المخزون والوثائق عند التفكير في التبرع غير الكافي. في حين أن معظم دافعي الضرائب على دراية بهذه العملية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | ريتر & أمب؛ شركة، كبا.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية، تفترض الضريبة أنك تبرع لصندوق بناء كنيستك.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | ماير تاكس كونسولتينغ، ليك.

01.12.2018 & # 0183؛ & # 32؛ هل من الأفضل أن تعطي الأسهم أو نقدا إلى مؤسسة خيرية؟ هل أنا بحاجة إلى القيام بأي شيء خاص لإعطاء الأسهم؟ انظر أيضا: كيفية الاستفادة القصوى من العطاء الخيرية.

تبرع الأسهم للمنظمات الخيرية | معهد تسيم.

المساهمات الخيرية.) النظر في الآثار الضريبية للتبرعات الخيرية. النظر في الآثار الضريبية للتبرعات الخيرية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | TeamTax.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية الرسوم الحد من الضرائب خصم، والكتب، والمجوهرات، الأسهم المتداولة بشكل خاص،

المساهمات الخيرية من الأسهم - كذبة موتلي.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة لمعظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | بايشور كبا's، P. A.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. وجدت في معظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

الأسهم المقيدة - الإخلاص الخيرية.

هدايا خيرية للأوراق المالية المتداولة. خيارات الأسهم الحافزة. ثانية. 1.170-A (4): انخفاض في مقدار التبرعات الخيرية لبعض.

التبرعات الخيرية: أساسيات العطاء | تشارلز شواب.

معرفة كيف التبرع الأسهم للجمعيات الخيرية يسمح لك خصم القيمة السوقية العادلة، ويزيل مكاسب رأس المال، ويمكن أن تزيد هديتك للجمعيات الخيرية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | هالمارك المحاسبة.

نصائح ضريبية مفيدة للمساهمات الخيرية في نهاية العام، بما في ذلك التبرعات الأسهم.

استراتيجيات خيرية: التبرع الأسهم المقيدة.

بسبب الاستخدام الواسع النطاق لخيارات الأسهم اليوم، ينبغي أن يكون لدى المستشارين فهم أساسي للقواعد التي تنظم مساهمات خيارات الأسهم للموظفين للجمعيات الخيرية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | هوكينز المحاسبة و.

التبرعات العينية هي تبرعات من الأسهم، من المرجح المؤهلين للحصول على خصم التبرعات الخيرية لكامل، 000. التبرعات العينية لوحدة محلية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | المحاسبين و.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية، تفترض الضريبة أنك تبرع لصندوق بناء كنيستك.

استراتيجيات لتقديم التبرعات الخيرية للموظفين خيارات الأسهم.

النشر 526 (2018)، المساهمات الخيرية لاستخدامها في إعداد 2018 الإرجاع جدول المحتويات. المنشور 526.

خيارات الأسهم & أمبير؛ العطاء كريتابل: هل ثيكس ميكس؟

خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية الضرائب نفترض كنت التبرع لصندوق بناء كنيستك الأسهم التي تستحق.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | مسمار مكيني.

كيف يمكنني الحصول على أفضل خصم للتبرع الأسهم إلى 50٪ من قيود أجي للمساهمات الخيرية). حول خيارات الأسهم حافز،

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | تاكس جينيوس Inc.

خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية الضرائب نفترض كنت التبرع لصندوق بناء كنيستك الأسهم التي تستحق.

20 أكتوبر 2018.

الاستثمار البصيرة: النظر في الآثار الضريبية ل.

فالتبرعات الخيرية أكثر استجابة لطفرات سوق الأوراق المالية مقارنة بالضرائب التقدمية، وتوقيت المساهمات الخيرية.

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | E-فيل فلوريدا، ليك.

التخطيط الخيرية لخيارات الأسهم الموظفين والأسهم أوبتيونيد. التخطيط الخيرية لمساهمات الموظفين الأسهم من خيارات الأسهم الموظف.

5 أشياء يجب أن تعرف عن إعطاء الأسهم إلى الخيرية.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة لمعظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | ضريبة الدخل الضريبي.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. حصة لمعظم المساهمات الخيرية لوحات خصم الضرائب والكتب والمجوهرات والأوراق المالية المتداولة بشكل خاص،

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | آرا حدادين، كبا.

2 млн + проверенных поставщиков на Алибаба. Получите выгодное предложение!

فريدة من نوعها الخيرية العطاء خيارات | تاج خدمات ضريبة الدخل.

14.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات فريدة من نوعها الخيرية العطاء. بالنسبة لمعظم المساهمات الخيرية، تفترض الضريبة أنك تبرع لصندوق بناء كنيستك.

التبرعات الخيرية: أساسيات العطاء.

في حين أنه قد يكون من الأفضل أن تعطي من تلقي، مع التخطيط السليم فمن الممكن أن تفعل في آن معا. قد يكون لديك العديد من الأهداف المالية، بما في ذلك إعطاء الأسباب الأكثر أهمية بالنسبة لك. النظر في هذه الاستراتيجيات لتحقيق أكبر قدر من التأثير في حين يحتمل أن تتلقى وفورات ضريبية لنفسك أيضا.

القواعد الأساسية لإعطاء.

الجوانب الضريبية من العطاء الخيرية يمكن أن يكون معقدا، لذلك فمن دائما فكرة جيدة للتشاور المهنية الضرائب حول استراتيجية إعطاء الخاص بك. ومع ذلك، فيما يلي بعض القواعد الأساسية:

طلب إيصال إذا كنت التبرع من 250 $ أو أكثر إلى مؤسسة خيرية واحدة. ولكن إذا كان التبرع نقدا، ستحتاج إلى إيصال أو سجل مصرفي معتمد، بغض النظر عن المبلغ. الحصول على تقييم مستقل للهدايا من الممتلكات التي تتجاوز 5000 $ (10،000 $ للمخزون عقدا وثيقا). لن تحتاج إلى تقييم للأسهم المتداولة في البورصة أو السندات أو صناديق الاستثمار المشترك. اطرح قيمة أي من الفوائد التي تلقيتها على مساهمتك الخيرية (على سبيل المثال الكتب والأشرطة والوجبات والترفيه وما إلى ذلك) قبل خصمها. قم بتخصيم الخصومات على الإقرار الضريبي إذا كنت تخطط لخصم التبرعات الخيرية. إذا كان خصمك القياسي يتجاوز مساهماتك الخيرية وغيرها من النفقات القابلة للخصم، فمن المرجح أنك لن تتغير. سوف تساعد الخيرية المفضلة لديك، وهو سبب وجيه من تلقاء نفسها، ولكن لن يقلل فاتورة الضرائب الخاصة بك.

العلاجات الضريبية حسب نوع الهدية.

تعتمد المزايا الضريبية للمساهمة الخيرية بشكل عام على ثلاثة عوامل: المتلقي (التبرعات فقط للجمعيات الخيرية المؤهلة قابلة للخصم)، وكيفية هيكلة الهدية ونوع الأصل الذي تختاره. أنواع مختلفة من التبرعات الخيرية - نقدية، الأسهم أو الممتلكات الشخصية - تقدم مزايا ضريبية مختلفة وعيوب:

التبرعات النقدية بسيطة وعادة ما تكون قابلة للخصم بالكامل. كما ذكر سابقا، تأكد من الاحتفاظ بإيصال من المؤسسة الخيرية أو سجل البنك (مثل شيك أو كشف ملغى) لإثبات هديتك النقدية، مهما كانت صغيرة.

الممتلكات الشخصية الملموسة.

يمكنك التبرع تقريبا أي بند، بما في ذلك الملابس القديمة، والسلع المنزلية، أو المركبات. يجب أن تكون الهدايا من الملابس المستعملة والأدوات المنزلية في حالة "جيدة" المستخدمة أو أفضل، بموجب قواعد الضرائب إرس. إذا كان العقار لا يتعلق بمهمة المؤسسة الخيرية، يمكنك خصم المبلغ الذي دفعته للعقار أو القيمة المعقولة الحالية للممتلكات، أيهما أقل. إذا كان العقار مرتبطا بملابس المؤسسة الخيرية المرسلة إلى جيش الخلاص، على سبيل المثال، فإنه عادة ما يتم خصمها بالكامل استنادا إلى قيمتها المعقولة الحالية. وستقدم بعض المؤسسات الخيرية بعض التوجيهات بشأن القيمة، ولكن الأمر يعود إليك في النهاية لتحديد القيمة لأغراض الضرائب.

Ordinary income property.

You can donate property created by or used in a trade or business. This includes inventory held for sale—or, if you’re an artist or craftsperson, items you created for sale. This category covers property that, if sold, would generate ordinary income instead of long-term capital gains, such as investments held for one year or less.

The IRS limits how much you can deduct to the fair market value minus the amount of ordinary income or capital gain if you sold the asset at its fair market value. But you don’t have to reduce the deduction if you include the appreciated value of the asset in your gross income on your tax return.

Long-term capital - gain property.

You can usually deduct the full fair market value of appreciated long-term assets you've held for more than one year, such as stocks, bonds or mutual funds. In addition, if you contribute stocks or other investments, you pay no capital gains tax.

Donating investments—especially highly appreciated securities—instead of cash can be a very effective and tax-efficient way to support a charity. Generally, if your assets have appreciated in value, it’s best not to sell securities to generate the cash you need for a donation. Contributing the securities directly to the charity increases the amount you contribute and increases your deduction.

One rule to remember here is that the deduction is limited to 30% of your adjusted gross income (AGI). This differs from a 50% limit for donations of cash and short-term property. You can still carry forward unused deductions for five years. If you’re planning a large contribution that’s close to or exceeds these AGI limits, first talk with a tax professional.

If you’re holding securities with a loss, it’s usually better to sell first. That way you can take the capital loss for tax purposes, then donate the cash. In most cases, though, donating appreciated securities can be a cost-effective way to benefit the charities of your choice.

Here's an example to help you decide if donating appreciated investments is a good option for you. The example assumes that you’re in the 33% tax bracket and want to donate $100,000 worth of stock. In the example below you see that donating the stock results in no capitals gains tax being paid, and a larger itemized deduction.

1 Assumes a cost basis of $5,000, that the investment has been held for more than a year, and that all realized gains are subject to a 15% long-term capital gains tax rate. The analysis does not take into account any state or local taxes.

2 Assumes donor is in the 33% federal income tax bracket, and does not take into account any state or local taxes. Certain federal income tax deductions, including the charitable contribution, are available only to taxpayers who itemize deductions, and may be subject to reduction for taxpayers with AGI above certain levels. In addition, deductions for charitable contributions may be limited based on the type of property donated, the type of charity and the donor's AGI. For example, deductions for contributions of appreciated property to public charities generally are limited to 30% of the donor's AGI. Excess contributions may be carried forward for up to five years.

Volunteering.

You can deduct transportation costs and other expenses related to volunteering. However, the value of volunteer time isn’t deductible.

Limitation on itemized deductions.

Starting with the 2018 tax year, the so-called Pease limitation on itemized deductions (named for the congressman who first introduced it) applies to charitable deductions. For 2017 most itemized deductions, including charitable deductions, are reduced by 3% of AGI over $261,500 for single filers and $313,800 for joint filers (up to a maximum total of 80% of nonexempt itemized deductions). The limitation is indexed for inflation and changes each year.

The Pease limitation is driven by your income, not the amount of your itemized deductions, so don’t let it discourage you from charitable giving.

Giving through specialized charitable vehicles.

While gifts of cash or appreciated investments can be given directly to a charity, it often makes sense to consider specialized charitable vehicles to make giving easier and to manage the tax benefits. If you give regularly, endowed giving vehicles like donor-advised funds or private foundations can make sense.

Donor-advised funds , for example, allow you to make a contribution of cash or appreciated investments held for more than one year, receive a current year tax deduction, and avoid paying capital gains tax on the sale of assets contributed. You can invest funds to potentially grow over time and then grant the assets to a worthy cause down the road.

If you prefer to leave assets to charity but also earn income for a period of time, a charitable remainder trust (CRT) or pooled income fund is worth exploring.

Each vehicle, strategy and provider may offer different benefits, including tax deductibility, administrative costs, flexibility and account minimums. So compare options and talk with a financial planner, Schwab Financial Consultant or a donor-advised fund provider such as Schwab Charitable to establish a giving approach to suit your needs.

What you can do next.

If you have questions about donor-advised funds or need help with philanthropic planning, call Schwab Charitable at 800-746-6216, or contact your advisor. If you need help with your financial plan, Schwab can help. Learn more about investment advice at Schwab .

هل كان هذا مفيدا؟

A Schwab Financial Consultant can help you achieve your goals.

المحتويات ذات الصلة.

At Charles Schwab, we encourage everyone to take ownership of their financial life by asking questions and demanding transparency.

Our Insights & Ideas bring you information that fosters that ownership, because we believe that the best outcomes in life come from being fully engaged.

اريد معرفة المزيد؟ Talk with your Schwab Financial Consultant or call 800-355-2162.

The information provided here is for general informational purposes only and should not be considered an individualized recommendation or personalized investment advice. قد لا تكون استراتيجيات الاستثمار المذكورة هنا مناسبة للجميع. ويحتاج كل مستثمر إلى مراجعة إستراتيجية استثمار لوضعه الخاص قبل اتخاذ أي قرار استثماري.

All expressions of opinion are subject to change without notice in reaction to shifting conditions. Data contained herein from third-party providers is obtained from what are considered reliable sources. ومع ذلك، لا يمكن ضمان دقتها، اكتمالها أو موثوقيتها.

الأمثلة المقدمة هي لأغراض توضيحية فقط وليس المقصود منها أن تعكس النتائج التي يمكن أن تتوقع تحقيقها.

This information does not constitute and is not intended to be a substitute for specific individualized tax, legal, or investment planning advice. عندما تكون المشورة المحددة ضرورية أو مناسبة، توصي شواب بالتشاور مع مستشار ضريبي مؤهل، كبا، مخطط مالي، أو مدير الاستثمار.

A donor’s ability to claim itemized deductions is subject to a variety of limitations depending on the donor’s specific tax situation. Consult your tax advisor for more information.

Contributions of securities held for longer than one year are generally deductible at fair market value (FMV); securities held for one year or less have the same AGI limits as cash contributions (50%), but the valuation is based on the lesser of the cost basis or FMV. Contributions that exceed AGI limitations may be carried forward and deducted for five years. An account holder’s ability to claim itemized deductions may be subject to further limitations depending upon the donor’s specific tax situation and account holders should consult their tax advisors.

Schwab Charitable Fund is recognized as a tax-exempt public charity as described in Sections 501(c)(3), 509(a)(1), and 170(b)(1)(A)(vi) of the Internal Revenue Code. Contributions made to Schwab Charitable Fund are considered an irrevocable gift and are not refundable. Please be aware that Schwab Charitable has exclusive legal control over the assets you have contributed. Although every effort has been made to ensure that the information provided is correct, Schwab Charitable cannot guarantee its accuracy. This information is not provided to the IRS.

Schwab Charitable is the name used for the combined programs and services of Schwab Charitable Fund, an independent nonprofit organization. The Schwab Charitable Fund has entered into service agreements with certain affiliates of The Charles Schwab Corporation.

Thumbs up / down votes are submitted voluntarily by readers and are not meant to suggest the future performance or suitability of any account type, product or service for any particular reader and may not be representative of the experience of other readers. When displayed, thumbs up / down vote counts represent whether people found the content helpful or not helpful and are not intended as a testimonial. Any written feedback or comments collected on this page will not be published. تشارلز شواب & أمب؛ Co., Inc. may in its sole discretion re-set the vote count to zero, remove votes appearing to be generated by robots or scripts, or remove the modules used to collect feedback and votes.

Brokerage Products: Not FDIC Insured • No Bank Guarantee • May Lose Value.

تقدم شركة تشارلز شواب مجموعة كاملة من خدمات الوساطة المالية والخدمات المصرفية والمالية من خلال شركاتها التابعة العاملة. Its broker-dealer subsidiary, Charles Schwab & (عضو سيبك)، تقدم خدمات ومنتجات الاستثمار، بما في ذلك حسابات الوساطة شواب. Its banking subsidiary, Charles Schwab Bank (member FDIC and an Equal Housing Lender), provides deposit and lending services and products. Access to Electronic Services may be limited or unavailable during periods of peak demand, market volatility, systems upgrade, maintenance, or for other reasons.

This site is designed for U. S. residents. Non-U. S. residents are subject to country-specific restrictions. تعرف على المزيد حول خدماتنا للمقيمين خارج الولايات المتحدة.

© 2017 Charles Schwab & Co.، إنك، جميع الحقوق محفوظة. عضو سيبك. يحظر الوصول غير المصرح به. Usage will be monitored.